Cách kê khai thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021

Chia sẻ chỉ dẫn mẹo bí quyết Cách kê khai thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 2022 FULL chi tiết đầy đủ có Images video HD …( Update lần cuối : 2021-09-03 19:33:33 )

Hướng dẫn kê khai thuế (tax) giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên phần mềm HTKK

Trình tự kê khai được thực hiện nay như sau:

Step_Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK:
Vào phần mềm HTKK mới nhất lúc này gõ mã số thuế (tax) để đăng nhập vào phần mềm HTKK

Step_Bước 2: Lựa chọn tờ khai

Tại phần kê khai thuế (tax) GTGT có 2 loại tờ khai thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp

– Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT): Đây là tờ khai thuế (tax) dành cho các Công ty (CTY, DN) mua buôn bán, chế tác vàng, bạc, đá quý

– Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT (04/GTGT): Đây là tờ khai thuế (tax) GTGT dành cho người nộp thuế (tax) tính thuế (tax) theo phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu

=> Nếu Công ty (CTY, DN) các bạn ko marketing thương mại mua buôn bán chế tác vàng, bạc, đá quý thì các bạn bấm chọn: Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT (04/GTGT)

Step_Bước 3: Chọn kỳ tính thuế (tax):

Sau lúc các bạn bấm chọn tờ khai, phần mềm sẽ hiện nay thị ra 

Tại bảng chọn kỳ tính tháng đang hiện nay thị ra 3 ô để các bạn tích chọn phù hợp:

* Tờ khai tháng: Dành cho Công ty (CTY, DN) có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.

* Tờ khai quý: Dành cho:

+ Doanh nghiệp mới thành lập.

+ Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.

* Tờ khai từng lần phát sinh: dành cho người marketing thương mại ko thường xuyên,  thuế (tax) (Tax) giá trị gia tăng của ngôi nhà thầu nước ngoài…=> Các bạn lựa chọn kỳ kê khai đúng với tình hình của Công ty (CTY, DN) của mình

Chọn xong các bạn ấn “Đồng ý” để vào giao diện của tờ khai:

Step_Bước 4: Làm tờ khai thuế (tax) GTGT trực tiếp mẫu 04/GTGT

Nhìn vào ảnh tờ khai thuế (tax) GTGT theo PP trực tiếp trên doanh thu bên trên chung ta thấy:

thuế (tax) (Tax) GTGT phải nộp = Doanh thu chịu thuế (tax) X Tỷ lệ GTGT

 

Tờ khai 04/GTGT có 4 group ngành nghề

Tương ứng với
4 mức tỷ lệ GTGT

– Phân phối, cung cấp product:

1%

– Dịch vụ, xây dựng ko bao thầu nguyên vật liệu:

5%

– Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn kèm với product, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 

3%

– Hoạt động marketing thương mại khác: 

2%

Nhiệm vụ của các bạn là phải xác định được doanh thu để đưa vào từng cột, từng dòng tương ứng trên tờ khai:
+ Nếu trong kỳ các bạn có doanh thu buôn bán sản phẩm hóa ko chịu thuế (tax) hoặc chịu thuế (tax) suất % thì các bạn đưa số tiền doanh thu đó vào cột 3 – Doanh thu product dịch vụ chịu thuế (tax) suất % và ko chịu thuế (tax)
+ Doanh thu của các mặt hàng dịch vụ chịu thuế (tax) còn lại các bạn đưa vào cột 4 – Doanh thu product dịch vụ chịu thuế (tax).* Cách xác định doanh thu như sau:
Doanh thu để tính thuế (tax) GTGT là tổng số tiền buôn bán sản phẩm hóa, dịch vụ thực tế ghi trên hóa đơn buôn bán sản phẩm đối với product, dịch vụ chịu thuế (tax) GTGT bao héc tàm tất cả các khoản phụ thu, phí thu thêm mà cơ sở marketing thương mại được hưởng trọn.

Trường hợp cơ sở marketing thương mại có doanh thu buôn bán sản phẩm hóa, cung ứng dịch vụ thuộc đối tượng ko chịu thuế (tax) GTGT và doanh thu product, dịch vụ xuất khẩu thì ko áp dụng tỷ lệ (%) trên doanh thu đối với doanh thu này.

Ví dụ: Công ty TNHH A là Công ty (CTY, DN) kê khai, nộp thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp. Công ty TNHH A có doanh thu phát sinh từ phát động và sinh hoạt giải trí buôn bán phần mềm máy tính và dịch vụ tư vấn thành lập Công ty (CTY, DN) thì Công ty TNHH A ko phải nộp thuế (tax) GTGT theo tỷ lệ (%) trên doanh thu từ phát động và sinh hoạt giải trí buôn bán phần mềm máy tính (do phần mềm máy tính thuộc đối tượng ko chịu thuế (tax) GTGT) và phải kê khai, nộp thuế (tax) GTGT theo tỷ lệ 5% trên doanh thu từ dịch vụ tư vấn thành lập Công ty (CTY, DN).

Cơ sở marketing thương mại nhiều ngành nghề có mức tỷ lệ khác nhau phải khai thuế (tax) GTGT theo từng group ngành nghề tương ứng với các mức tỷ lệ theo quy định; ngôi trường hợp người nộp thuế (tax) ko xác định được doanh thu theo từng group ngành nghề hoặc trong một hợp đồng marketing thương mại trọn gói bao héc tàm tất cả các phát động và sinh hoạt giải trí tại nhiều group tỷ lệ khác nhau mà ko tách được thì sẽ áp dụng mức tỷ lệ cao nhất của group ngành nghề mà cơ sở sản xuất, marketing thương mại.

Hiện nay trên phần mềm HTKK ko hề phụ lục 04-1/GTGT – bảng kê HH-DV đẩy ra nữa, nên ko hề điểm để các bạn kê khai trực tiếp các hóa đơn đẩy ra trong kỳ lên phần mềm HTKK
-> do đó các bạn kế toán tài chính cần tổng hợp số liệu vào bảng kê Excel
=> Sau đó dùng số liệu để đưa vào tờ khai thuế (tax) GTGT trên phần mềm HTKK

– Căn cứ vào hóa đơn buôn bán sản phẩm đã xuất ra trong  kỳ các lập bảng kê hóa đơn, chứng từ product, dịch vụ đẩy ra theo mẫu bên dưới đây:

 

Khi làm bảng kê:
+ Chỉ kê khai các hóa đơn đầu ra đã xuất buôn bán HH-DV trong kỳ

+ Không kê khai các hóa đơn của các kỳ khác

+ Không kê khai các hóa đơn xóa bỏ (Hợp Đồng viết sai)

Để làm được Bảng kê trên thì trách nhiệm của các bạn là phải xác định đúng tỷ lệ % thuế (tax) suất theo ngành nghề mặt mặt hàng marketing thương mại của Doanh nghiệp mình theo các mức tỷ lệ chỉ dẫn ở trên.

+ Chỉ tiêu “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn” kê khai vào cột “Ngày, tháng, năm phát hành”

+ Chỉ tiêu “Doanh thu” kê khai vào cột “Doanh số buôn bán”

Các bạn chỉ cần xác định đúng mức tỷ lệ thuế (tax) suất của mặt mặt hàng công ty mình marketing thương mại để nhập vào bảng kê là xong.

Tại cuối thông tư 219/2013/TT-BTC có phát hành thêm 1 phụ lục Bảng danh mục ngành nghề tính thuế (tax) GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu để chỉ dẫn các bạn xác định ngành nghề của công ty mình.
đầy đủ các bạn xem tại đây:

Bảng danh mục ngành nghề tính thuế (tax) GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu

Sau lúc các bạn trả mỹ bảng kê hóa đơn product – dịch vụ đẩy ra=> Các bạn tiếp hành đưa tổng số tiền ở cột doanh thu từ bảng kê vào tờ khai 04/GTGT trên phần mềm HTKK theo đúng mức tỷ lệ % hoặc group ngành

Step_Bước 5: Kết xuất tờ khai và nộp qua mạng

Các bạn Bấm vào “Kết Xuất” -> Chọn “Kết xuất XML” để nộp qua mạng

đầy đủ về cách nộp tờ khai thuế (tax) GTGT qua mạng các bạn xem tại đây:

Cách nộp tờ khai thuế (tax) GTGT qua mạng 2021

Hạn nộp tờ khai:

+ Nếu công ty bạn khai thuế (tax) GTGT theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.

+ Nếu công ty bạn khai thuế (tax) GTGT theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo

Ví dụ: Thời hạn nộp tờ khai của quý 3 năm 2021 => chậm nhất là ngày 31/10/2021

Nhưng do ngày 31/10 là ngày chủ nhật tức là ngày nghỉ ngơi

=> Nên hạn nộp tờ khai của quý 3/2021 được chuyển qua ngày làm việc tiếp theo: tức là một trong những trong/11/2021

Step_Bước 6: Xác định số tiền thuế (tax) GTGT phải nộp trong kỳ

Số tiền xuất hiện nay ở chỉ tiêu [33] : Tổng số thuế (tax) GTGT phải nộp trên tờ khai 04/GTGT Chính là số tiền mà các bạn phải mang đi nộp vào NSNN.
Hạn nộp tiền giống với thời hạn nộp tờ khai.
đầy đủ về cách nộp tiền thuế (tax) GTGT qua mạng các bạn xem tại đây:

Cách lập giấy nộp tiền thuế (tax) điện tử qua mạng

FULL Hướng dẫn Mẹo Cách kê khai thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 chi tiết

Trong bài bác luận đã trình bày chi tiết cụ thể cách HD về Cách kê khai thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 trên laptop phone ra làm sao ? Dân kế toán tài chính chúng ta nên làm trên máy tính thôi nha.

Share Video Youtube Clip HD Cách kê khai thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 Review mới nhất

chia sẻ Share video Youtube Clip Review về Cách kê khai thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 mới nhất mời các bạn xem chi tiết trong bài bác luận của tác giả

Link Download Google Drive File Cách kê khai thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021

Link Download Google Drive File phần mềm Cách kê khai thuế (tax) GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 , mới nhất cập nhật tại cuối bài bác luận?
#Cách #kê #khai # thuế (tax) #GTGT #theo #phương #pháp #trực #tiếp