Contents
Cách lập kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế (tax) GTGT theo mẫu
Chia sẻ chỉ dẫn mẹo bí quyết Cách lập kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế (tax) GTGT theo mẫu 2022 FULL chi tiết đầy đủ có Images video HD …( Update lần cuối : 2021-09-04 06:38:59 )
Khi kế toán tài chính viết hóa đơn sai dòng thuế (tax) suất mà bên buôn bán và bên mua đã kê khai thuế (tax) thì theo điều 20 của Thông tư 39/2014/TT-BTC hai phía phải tiến hành lập biên bạn dạng hoặc có thỏa thuận bởi văn bạn dạng ghi rõ sai sót trên hóa đơn. Sau đó bên buôn bán tiến hành xuất hóa đơn điều chỉnh.
Sau đây Tác giẩ xin được chỉ dẫn các bạn xuất hóa đơn điều chỉnh trong ngôi trường hợp: điều chỉnh giảm thuế (tax) suất thuế (tax) giá trị gia tăng:
– Thông tin người sử dụng mặt hàng các bạn ghi đầy đủ như hóa đơn trước.
– Tại cột : Tên product dịch vụ các bạn ghi: Điều chỉnh giảm thuế (tax) suất và tiền thuế (tax) của hóa đơn số … ký hiệu … ngày…tháng…năm…- Các chỉ tiêu còn lại như: đơn vị tính, số lượng, đơn giá, thành tiền, cộng tiền hang các bạn ko ghi vạch men bỏ “ “ . Chú ý ở hóa đơn cũ các chỉ tiêu này ko sai, nên ko ghi vào hóa đơn điều chỉnh. Chỉ ghi những phần cần điều chỉnh với hóa đơn trước đó.
– Cột mẫu mã thanh toán: trả bởi tiền gì thì ghi tiền đó. Còn nếu đối trừ công nợ ( tức là trước đó quan lại quý khách khứa hàng hang chưa trả tiền) thì các bạn cũng có thể vạch men chéo.
– Dòng thuế (tax) suất: Các bạn ghi mức thuế (tax) suất đã bị ghi tăng ở hóa đơn trước. Ví dụ: hóa đơn trước các bạn ghi 10% tuy nhiên thực tế hang hóa đó chị chịu thuế (tax) 5% => ở hóa đơn cũ các bạn đã ghi tăng lên 5%, vậy là cần điều chỉnh giảm 5% Nên các bạn ghi 5% vào mục thuế (tax) suất.
– Dòng tiền thuế (tax): ghi số tiền thuế (tax) theo mức thuế (tax) suất cần điều chỉnh giảm.
( = thuế (tax) suất điều chỉnh nhân với số tiền ở dòng cộng tiền hang ở hóa đơn cũ sai cần điều chỉnh)
– Dòng Tổng cộng thanh toán ghi số tiền thuế (tax) GTGT cần điều chỉnh giảmChú ý: hóa đơn điều chỉnh giảm ko được ghi âm. Nhưng Khi kê khai kê toán phải kê khai âm.
Hướng dẫn các kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế (tax) GTGT như sau:
– Bên buôn bán -> Xuất hóa đơn điều chỉnh -> Kê ở bảng kê đẩy ra tại mục theo thuế (tax) suất trên hóa đơn điều chỉnh.
– Bên mua -> Hợp Đồng đầu vào -> Kê ở bảng kê mua vào
– Cách kê khai âm: đặt dấu trừ “–“ đằng trước số tiền thuế (tax)
– Các chỉ tiêu còn lại điền như sau:
+ Điền đầy đủ các chỉ tiêu: Hóa đơn, người buôn bán/người sử dụng/MST.
+ Cột mặt mặt hàng: Bỏ trống
+ Cột Doanh thu đối với bên buôn bán và cột giá trị HHDV mua vào chưa có thuế (tax) : Bỏ trống ( vì trên hóa đơn ko hề phần này)
+ Cột tiền thuế (tax): các bạn gõ phần tiền thuế (tax) trên hóa đơn.
Chú ý: Rất nhiều bạn cho rằng ko làm được như trên và phần mềm sẽ báo lỗi, tuy nhiên thực tế máy chỉ cảnh báo (đỏ ) là có sự mới kỳ lạ “ số thuế (tax) ko tương ứng với doanh thu” còn các bạn vẫn ghi và in được tờ khai thuế (tax) như bình thường. Nhớ nhé: ko chia ngược tiền thuế (tax) cho thuế (tax) suất để đưa vào cột doanh thu hoặc giá trị HHDV mua vào. ( hóa đơn trước ko sai doanh thu)
+ Cột ghi chú các bạn ghi: Điều chỉnh giảm tiền thuế (tax) của hóa đơn số…, ký hiệu… ngày….
Xong
Tác_Giả_2 xin Chúc các bạn điều chỉnh thành công!
Xem thêm: Cách viết hóa đơn điều chỉnh giảm đơn giá
Mẫu hóa đơn điều chỉnh giảm thuế (tax) GTGT để các bạn tham khảo:
Mẫu số: 01GTKT3/001
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Ký hiệu: TU/21P
Liên 1: Lưu Số: 0000100
Ngày..20..tháng…4..năm 2021..
Đơn vị buôn bán sản phẩm: Công Ty TNHH Tam Thanh
Mã số thuế (tax): 0106235892
Địa chỉ: số 2 Nguyễn Trãi – Thanh Xuân –
Điện thoại:………………………………………….Số tài khoản……………………………………………………………………….
Họ tên người sử dụng mặt hàng ……………..Điều Lại Chuẩn… ……………………………………………
Tên đơn vị…………Công ty CP Thiên Quang ………………………..
Mã số thuế (tax):………0106568986……………………………………………………………
Địa chỉ……..số 68 Xuân Thủy – Cầu giấy – …………………………………..
Hình thức thanh toán:…………………………………Số tài khoản………………………………………………..
STT
Tên product, dịch vụ
Đơn vị tính
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền
1
2
3
4
5
6=4×5
Điều chỉnh giảm thuế (tax) suất và tiền thuế (tax) GTGT của hóa đơn số 0000089 ký hiệu TU/21P ngày 15/2/2021
Cộng tiền mặt hàng: …………….
thuế (tax) (Tax) suất GTGT: ….…5… % , Tiền thuế (tax) GTGT: …500.000………
Tổng cộng tiền thanh toán ………500.000…….
Số tiền viết bởi văn bản:…………..Năm trăm ngàn đồng……………………………..
Người mua mặt hàng
(Ký, ghi rõ bọn họ, tên)
Chuẩn
Điều Lại Chuẩn
Người buôn bán sản phẩm
(Ký, đóng dấu ghi rõ bọn họ, tên)
Chỉnh
Điều Văn Chỉnh
(Cần đánh giá, đối chiếu Khi lập, giao, nhận hoá đơn)
Lưu ý: trước Khi lập hóa đơn điều chỉnh 2 bên phải lập biên bạn dạng điều chỉnh hóa đơn (ký đóng dấu, mỗi bên giữ 1 bạn dạng)
Mẫu xem tại đây: Mẫu biên bạn dạng điều chỉnh hóa đơn
FULL Hướng dẫn Mẹo Cách lập kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế (tax) GTGT theo mẫu đầy đủ
Trong bài bác luận đã trình bày chi tiết cụ thể cách HD về Cách lập kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế (tax) GTGT theo mẫu trên laptop phone ra làm sao ? Dân kế toán tài chính chúng ta nên làm trên máy tính thôi nha.
chia sẻ Share video Youtube Clip Review về Cách lập kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế (tax) GTGT theo mẫu mới nhất mời các bạn xem chi tiết trong bài bác luận của tác giả
Link Download Google Drive File Cách lập kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế (tax) GTGT theo mẫu
Link Download Google Drive File phần mềm Cách lập kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thuế (tax) GTGT theo mẫu , mới nhất cập nhật tại cuối bài bác luận?
#Cách #lập #kê #khai #hóa #đơn #điều #chỉnh #giảm # thuế (tax) #GTGT #theo #mẫu