Contents
Mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel mới nhất 2021
Chia sẻ chỉ dẫn mẹo bí quyết Mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel mới nhất 2021 2022 FULL chi tiết đầy đủ có Images video HD …( Update lần cuối : 2021-09-06 21:28:38 )
Mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel
1. Mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel mới nhất
2. Cách làm bảng kê hoá đơn – chứng từ mặt hàng hoá dịch vụ mua vào:
2. 1. Căn cứ để lập bảng kê hoá đơn chứng từ mặt hàng hoá dịch vụ mua vào:
– Căn cứ để lập bảng kê mặt hàng hoá dịch vụ mua vào:
+ Hóa đơn GTGT đủ điều khiếu nại khấu trừ (Bao gồm cả hóa đơn bỏ sót của các kỳ trước vì DN được KK khấu trừ trước Khi CQT công bố QĐ đánh giá tại DN).
Về điều khiếu nại được khấu các bạn xem tại đây:Điều khiếu nại khấu trừ thuế (tax) GTGT đầu vào mới nhất
+ Chứng từ, biên lai nộp thuế (tax) GTGT ở khâu nhập vào của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế (tax).
+ Chứng từ nộp thay thuế (tax) GTGT cho ngôi nhà thầu nước ngoài.
– Không kê khai lên bảng kê 01-2/GTGT các hoá đơn:
+ Hoá đơn buôn bán sản phẩm (Hợp Đồng mua của các công ty kê khai tính thuế (tax) theo PP trực tiếp)
+ Hoá đơn GTGT mất đi điều khiếu nại khấu trừ theo quy định của thuế (tax) GTGT.
+ Hoá đơn ko chịu thuế (tax) GTGT.
2.2. Cách kê khai chứng từ trên bảng kê product dịch vụ mua vào: Nhìn vào mẫu 01-2/GTGT chúng ta thấy có 2 dòng:- Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế (tax) GTGT và sử dụng cho các phát động và sinh hoạt giải trí cung cấp mặt hàng hoá, dịch vụ ko kê khai, nộp thuế (tax) GTGT đủ điều khiếu nại khấu trừ thuế (tax):
Mục này để kê các hoá đơn – chứng từ đủ điều khiếu nại khấu trừ thuế (tax). Trong kỳ có bao lăm hoá đơn – chứng từ đủ điều khiếu nại khấu trừ thì các bạn đưa ko hề vào đây.- Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế (tax) và ko chịu thuế (tax) đủ điều khiếu nại khấu trừ thuế (tax):
Mục này để kê các hoá đơn – dịch vụ mua vào để dung chung cho phát động và sinh hoạt giải trí sản xuất marketing thương mại chịu thuế (tax) và ko chịu thuế (tax). Chỉ kê khai vào mục này Khi công ty các bạn vừa marketing thương mại các mặt mặt hàng chịu thuế (tax) vừa marketing thương mại các mặt mặt hàng ko chịu thuế (tax).
Theo Khoản 9 Điều 1 Thông tư 26/2015/TT-BTC sửa đổi khoản 2 Điều 14 Thông tư số 219/2013/TT-BTC thì:
thuế (tax) (Tax) GTGT đầu vào của product, dịch vụ (bao gồm tài sản cố định) sử dụng đồng thời cho sản xuất, marketing thương mại product, dịch vụ chịu thuế (tax) và ko chịu thuế (tax) GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế (tax) GTGT đầu vào của product, dịch vụ dùng cho sản xuất, marketing thương mại product, dịch vụ chịu thuế (tax) GTGT. Cơ sở marketing thương mại phải định khoản riêng thuế (tax) GTGT đầu vào được khấu trừ và ko được khấu trừ; ngôi trường hợp ko định khoản riêng được thì thuế (tax) đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ (%) giữa doanh thu chịu thuế (tax) GTGT, doanh thu ko phải kê khai, tính nộp thuế (tax) GTGT so với tổng doanh thu của product, dịch vụ đẩy ra cả về doanh thu ko phải kê khai, tính nộp thuế (tax) ko định khoản riêng được.
Cơ sở marketing thương mại product, dịch vụ chịu thuế (tax) và ko chịu thuế (tax) GTGT mỗi tháng/quý tạm phân bổ số thuế (tax) GTGT của product, dịch vụ, tài sản cố định mua vào được khấu trừ trong tháng/quý, cuối năm cơ sở marketing thương mại thực hiện nay tính phân bổ số thuế (tax) GTGT đầu vào được khấu trừ của năm để kê khai điều chỉnh thuế (tax) GTGT đầu vào đã tạm phân bổ khấu trừ theo tháng/quý.
Công thức phân bổ:
thuế (tax) (Tax) GTGT Đầu vàođược khấu trừ
=
thuế (tax) (Tax) GTGT đầu vào dùng chung
—————————————————–
X
Doanh thu chịu thuế (tax)
Tổng doanh thu(DT chịu thuế (tax) + DT ko chịu thuế (tax))
Sau đây, Tác giẩ sẽ chỉ dẫn các bạn cách làm cụ thể từng chỉ tiêu trên bảng kê:
+ Cột 2 “Số hóa đơn”: Ghi số hóa đơn trên hóa đơn GTGT đầu vào
+ Cột 3 ” Ngày, tháng, năm lập hóa đơn”: Ghi ngày tháng trên hóa đơn GTGT đầu vào
+ Cột 4 “Tên người buôn bán”: Ghi tên công ty buôn bán sản phẩm trên hóa đơn đầu vào
+ Cột 5 “Mã số thuế (tax) người buôn bán”: Ghi mã số thuế (tax) của công ty buôn bán trên Hợp Đồng ĐV
+ Cột 6 “Giá trị HH-DV mua vào”: Ghi số tiền tại dòng cộng tiền mặt hàng trên Hợp Đồng ĐV
+ Cột 7 “Tổng số tiền thuế (tax) GTGT đầu vào”: Ghi số tiền thuế (tax) GTGT trên Hợp Đồng ĐV
+ Cột 8 “Số thuế (tax) GTGT đủ điều khiếu nại khấu trừ”: Ghi số tiền thuế (tax) GTGT đầu vào được khấu trừ
Chú ý:
– Thông thường cột 7 sẽ bởi cột 8. Nhưng nếu hóa đơn đó có phần thuế (tax) GTGT đầu vào mất đi điều khiếu nại khấu trừ thì lúc đó cột 8 sẽ nhỏ rộng cột 7
Ví dụ: Hóa đơn GTGT đầu vào có giá trị: 22 triệu.
Trong đó, thanh toán 50% bởi chuyển khoản (11 triệu), còn 50% còn lại thanh toán bởi tiền mặt (11 trệu) thì:
+ Cột 7 = 2 triệu
+ Cột 8 = 1 triệu
– Đối với hóa đơn mua vào là Hợp Đồng điều chỉnh giảm cho các hóa đơn đã mua vào trước đó thì ghi số giá trị âm bởi phương pháp đặt dấu trừ đằng trước giá trị mặt hàng hoá và tiền thuế (tax).
Các bạn muốn tải mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel về tham khảo thì có thể để lại mail bởi comment phía cuối bài bác luận hoặc gửi mail về địa chỉ [email protected]
Tác giẩ sẽ gửi lại ngay cho các bạn tham khảo
Mời các bạn xem và tải thêm: Mẫu bảng kê đẩy ra 01-1/GTGT trên Excel
FULL Hướng dẫn Thủ Thuật Mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel mới nhất 2021 đầy đủ
Trong bài bác luận đã trình bày chi tiết cụ thể cách HD về Mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel mới nhất 2021 trên laptop ĐT ra làm sao ? Dân kế toán tài chính chúng ta nên làm trên máy tính thôi nha.
chia sẻ Share video Youtube Clip Review về Mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel mới nhất 2021 mới nhất mời các bạn xem chi tiết trong bài bác luận của tác giả
Link tải Google Drive File Mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel mới nhất 2021
Link Download Google Drive File phần mềm Mẫu bảng kê mua vào 01-2/GTGT trên Excel mới nhất 2021 , mới nhất cập nhật tại cuối bài bác luận?
#Mẫu #bảng #kê #mua #vào #012GTGT #trên #Excel #mới #nhất